正处级裸官落网牵出2.5亿国资流失链条

　　在近日的惊天大案——正处级“裸官”中国通信建设总公司（以下简称中通建）原总经理助理董跃进5.8亿元挪用公款一案背后，一条利用信用证套现致使国有资金流失的利益链条逐渐浮出水面。《每日经济新闻》记者经过多日调查，力图还原这场骗局的诸多细节。

　　2.5亿国资流失

　　资料显示，中通建是由原中国通信建设总公司改制成立，具有开发海外业务职能，拥有外经、外贸经营权、劳务进出口权和执行国家对外经援任务及政府间合作任务。

　　根据北京市检察院第二分院（以下简称市检二分院）指控，2007年6月至2008年2月，董跃进利用担任中通建进出口贸易部总经理的职务便利，在中通建受上海合生源财进出口有限公司（以下简称合生源财）、上海皓讯通信设备有限公司 （以下简称皓讯）等4家公司委托，代理进口货物暨开具信用证业务的过程中，要求上述公司将应当直接支付给中通建的货款5.8亿余元，支付到马连龙任法定代表人的北京中润德通讯技术有限公司，用于增加该公司银行账户的资金流量，申请银行授信等使用。至案发时，尚有1300余万元未归还。

　　但据《每日经济新闻》调查了解，在这起大案背后，涉案的董跃进除了涉嫌受贿、挪用公款的事实外，还涉嫌2.5亿元的国有资金流失。

　　合生源财法定代表人王康信用证诈骗案判决书中显示，王康所控制的合生源财与香港讯诚集团有限公司（以下简称讯诚）以合生源财的名义与中通建签订虚假的委托代理进口协议，通过伪造商业发票等手段，骗取中通建公司开具53单信用证，造成中通建实际损失共计折合人民币2.5亿余元，而董跃进正是中通建与合生源财合作的经手人。

　　据《每日经济新闻》了解，2008年，中通建因上属公司股权变动，公司内部进行财务清算盘点，而就在这期间，发现了一个几亿元的巨额资金漏洞。随后，董跃进向北京市公安局经侦处报案，称王康和张振涛合伙进行信用证诈骗。随着警方调查的深入，一个建立在董跃进对中通建进出口信用证签付“瞒天过海”的利益链条逐渐揭开。

　　代开信用证变生财之道

　　根据检方调查，2006年，董跃进经人介绍结识了马连龙，此后，马连龙将谎称是“情报人员”的张振涛引荐给了董跃进，张振涛又向董介绍了王康等人。

　　2007初，张振涛通过马连龙使信用证展期。张振涛告诉其要占用信用证资金去做皓迅的电解铜生意，要把皓迅做大做强，以后将合生源财并入皓迅公司。张振涛提出，因为信用证有期限限制，所以要让信用证展期才可以占有信用证的钱，还需要在香港成立一家公司，以中通建进口香港公司货物的方式来占用中通建的资金。

　　对此，王康表示，如果开出大额的信用证，则进口的关税、增值税是避免不了的。张振涛说，可以修改商业发票数额，以低价报关，随后得到了王康的同意。张振涛于是办理了在香港注册成立讯诚公司的全套手续，王涛和张振涛也成为该公司的股东。

　　事实上，讯诚公司就是个 “空壳”，主要作用就是充当进口业务中的卖方，以达到通过控制买卖双方贸易欺骗中通建的目的。

　　随后，董跃进代表中通建与合生源财签订了 《委托代理进口框架协议》，约定由中通建代合生源财进口电脑硬盘等物资，并代开信用证，从中收取开证金额0.6%至0.8%的代理款。作为中间人，马连龙也从中分得了一杯羹，能收取每单业务0.6%的代理费，他以此迅速攫取了巨额利益，成立了北京中润德通讯技术有限公司。

　　据王康供述，在签协议期间，称自己是“九办”的人，进口货物是军品。之后中通建与讯诚签订进口合同，由董跃进签字，讯诚公司盖章。合生源财给中通建20%的开证保证金。

　　为顺利获得信用证资金，张振涛通过讯诚在香港采购不到1万元货值的物品，由此形成的单据供报关使用。但是，讯诚公司与中通建之间的进出口合同标的少则30万美金，多则200万美金，为了发票金额与中通建集团签订的进出口合同一致，王康将经过电脑修改的伪造的单据交给银行流转，最终骗取巨额的信用证资金。

　　王康对检方表示，到2007年11月，张振涛把得到的资金不仅用来做电解铜生意，还用来买房、买地、买股票、开公司、经营酒店等，这时资金窟窿已经出现，只能使用频繁开证的方式填补上次的资金，随着时间的推移，窟窿越来越大，最后还不上了。

　　截至记者发稿时，王康涉嫌信用证诈骗罪，被判处无期徒刑，剥夺政治权利终身，并处没收个人全部财产；张振涛也已在上海获刑。

　　“无为”致国资流失

　　据《每日经济新闻》了解，按照进出口贸易的惯例，作为受代理进口委托方的中通建集团，应该自己持相关单据到海关提货和验货。

　　对此，董跃进供述说，王康称自己是空军某部驻上海办事处的工作人员，主要业务是进口军品，不能写真实名称。而当初在与讯诚签订的购销合同中早已约定：进出口货物的报关手续由合生源财负责。这样，王康和张振涛实现了自己买、自己卖、自己提货的“自给自足”模式。

　　中通建进出口部项目经理刘静表示，合作期间发现与合生源财公司的信用证业务有问题。因为该单信用证金额为339.8万美元，剩下的80%货款，合生源财只付了一部分，还有900多万元未付。

　　“合生源财说是因为货物的买方一直没有付给他们公司货款，所以没有付给我们。”刘静表示，之所以其后还与合生源财公司做该业务，是王康说以后开的信用证的货物都是有关联的，等做完以后就可以付清欠款了。最后是按照董跃进的指令继续合作。

　　对此，一位不愿意具名的法律专家指出，作为国有公司，中通建在同讯诚签订合同之前应该对对方作资信调查，同时在财务管理上也应该执行严格的签字审批制度，对划进后的资金负有实时监管的义务。在相关制度的缺失下，董跃进等高管在利益的驱使下“一手遮天”，从而导致了巨额国有资金的流失。

　　“国企高管的监管，以及防范国有资产的流失，一直都是一个棘手的问题。面对2.5亿元的巨额国资流失以及相关部门的监管不当，也暴露了法律制度的缺位。”上述法律人士表示。

　　针对上述事实，《每日经济新闻》赴中通建要求采访，公司以领导不在为由拒绝接受采访。截至记者发稿，董跃进涉嫌受贿罪、挪用公款罪一案还未宣判，而李瑞一案也正在调查。